El tiempo límite para que las personas físicas y morales entreguen su declaración anual es cada vez más corto. Por ello, es necesario que sepas cuáles son las acciones que debes hacer para que el SAT no te imponga una multa de hasta 2 millones de pesos.
Muchos de los mexicanos dados de alta en el sistema del Servicio de Administración Tributaria desconocen las obligaciones que tienen con la dependencia gubernamental, sin embargo, esto no impide que se efectúen los cargos correspondientes.
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Debido a que existen algunos contribuyentes que olvidan o no quieren pagar sus impuestos, el SAT tuvo que implementar varias operaciones de seguridad para evitar la evasión fiscal pues comenzaban a incrementar los casos año con año y se prestaban las condiciones para ejercer varios delitos.
¿Cómo puedo evitar una multa de hasta 2 millones de pesos?
De acuerdo con el SAT, existen los llamados "beneficiarios controladores" que son aquellas personas clasificadas como favorecidas en una sociedad como persona moral o empresario gracias a fideicomisos o cualquier otra forma de obtener dinero o algún bien material a cambio de su participación en la alianza.
Asimismo, esta persona cuenta con las facultades para controlar una compañía o fideicomiso sin que figure como el miembro mayoritario, pero contando con todos los beneficios que conlleva ser accionista tratando de evitar el pago de impuestos conforme lo dicta la ley.
“En estos supuestos, se considerará como beneficiario controlador a la persona física que ocupe el cargo de Administrador Único o a los integrantes del Consejo de Administración”, indica el Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas (IMEF).
En ese sentido, de acuerdo con e artículo 32-B del Código Fiscal de la Federación, que se puso en marcha desde el primero de enero del 2022, indica que estas medidas son tomadas para evitar lo más posible la evasión fiscal y el lavado de dinero, sobre todo en las famosas empresas fantasma que han surgido en los últimos años en todo México.
Cabe destacar que esta modalidad no es aplicable para las personas físicas, pues solo se enfocan en personas morales alguna figura jurídica. Por lo que el SAT y el IMEF recomendaron a las empresas tener un control de personal interno para que las sospechas del Servicio no los lleven a ser acreedores a una multa de hasta 2 millones de pesos por cada uno de los "beneficiarios controladores" que se encuentren en la institución.